[Economia] Simulador de IRS 2013

[DarkmaN]

Como devem saber já sairam as novas tabelas de IRS. Tomei a liberdade de criar um ficheiro Excel que simula o valor a pagar de IRS em 2013 e compara-o com o valor de 2012.
Está disponível aqui: http://dl.dropbox.com/u/34980839/Sim...IRS2013v2.xlsx


A maioria das pessoas não sabe como se calcula o IRS, mas na realidade é simples:


V = Vencimento anual bruto
S = Segurança Social (11% de V)
L = Vencimento anual líquido (V - S - IRS)
P = Parcela a abater
T = Sobretaxa


Para saber em que escalão nos encontramos fazemos:


E = V - max(4104;S)


Consoante o valor de E vamos buscar o respectivo escalão:


Até 7.000€ - 14,5%
Entre 7.000 e 20.000 - 28,5%
Entre 20.000 e 40.000 - 37%
Entre 40.000 e 80.000 - 45%
Mais de 80.000 - 48%


Exemplo: V = 30.000€. Temos S = 30.000x11% = 3.300€ (inferior a 4.104€), portanto E = 30.000 - 4.104 = 25.896€
Estamos portanto no 3º escalão, o dos 37%, pois 20.000 < 25.896 < 40.000
O passo seguinte é calcular o valor da parcela a abater (P):


P = (37%-28,5%)x20.000 + (28,5%-14,5%)x7.000 = 2.680€


O valor a pagar de IRS será portanto: IRS = E x 37% - P - 261,25 = 25.896 x 37% - 2.680 - 261,25 = 6.640,27€


Relativamente à sobretaxa de 4%, esta é apenas aplicada sobre o rendimento superior ao salário mínimo nacional (485€), pelo que obedece à seguinte fórmula:


T = [V - max(S;4104) - 485x14)] x 4%


No exemplo em que V = 30.000€ a sobretaxa seria de 764,24€, ou seja, o IRS total de 2013 para este exemplo seria de 6.640,27€ + 764,24€

[KeyserSoze]

Obrigado.

[RAD]

Se me permites vou só complementar que o valor líquido calculado pela folha de calculo reflecte já os descontos para a segurança social, não apenas o IRS.

EDIT: Faltou dizer que está aqui um excelente tópico. Tinha umas noções muito superficiais e a tua explicação está simples e eficaz.

[apagdo]

Caríssimos, algum de vós pode enviar-me o ficheiro por e-mail?
No trabalho não há dropbox para ninguém.....

bmsgriloAThotmail.com

Thanks

[Lourinho]

Obrigado

Isto é serviço publico

Também não consigo ver aqui no trabalho, quando chegar a casa irei verificar.

[AdolfoSDias]

No simulador há que ter cuidado na interpretação de uma coisa.

Está lá salário líquido, mas não devia estar. Devia estar salário deduzido da quantia em IRS. Para ter o salário líquido, faltam os 11% de Seg. Social.

Edit: Falha minha, nesta parte da seg. social o simulador está correcto.

Num exemplo que fiz, para um casal com 40000 euros brutos (os dois, média de 1428€/mês cada), passa a haver um aumento de cerca de 35% de colecta de IRS ao fim do ano. São cerca de 2000 € a mais.

Se a isso se juntar a descida das deduções à colecta, um casal de classe média pode perder 200 a 250 € /mês sem grande dificuldade.


O meu prognóstico: Muitas falências e fuga de impostos e uma descida ainda mais brutal da taxa de natalidade.

[AdolfoSDias]

Outro cenário:
um casal, com um filho, que ganhem 800€/mês cada um.

2012: paga 1025 €
2013: paga 1447 €

Subida de 41% de média de 35€ a menos por mês.

[EscapeLivre]

Epa quando cheguei aqui perdi-me completamente :

P = (37%-28,5%)x20.000 + (28,5%-14,5%)x7.000 = 2.680€

Já agora eu ganhava o ordenado minimo, mas na tabela n aparece nenhum abate

desculpem lá eu sou completamente leigo em fiscalidade activa

[DigCb]

Já agora, o aplicável ao ano de 2012:

Guia Fiscal PwC 2012: IRS: Cálculo

IRS: Cálculo

View this page in: English

>	Rendimento bruto de cada categoria
(-)	Deduções específicas
(=)	Rendimento líquido de cada categoria
(-)	Dedução de perdas
(=)	Rendimento colectável
(: )	Quociente conjugal (1 ou 2)
(x)	Taxa
(-)	Parcela a abater
(x)	Quociente conjugal (1 ou 2)
(=)	Colecta
(-)	Deduções à colecta (inclui benefícios)
(=)	IRS liquidado
(-)	Ret. na fonte + Pag. p/ conta
(=)	IRS (pagar/recuperar)	<

Deduções específicas: Guia Fiscal PwC 2012: IRS: Deduções Específicas

Deduções à colecta e benefícios fiscais: Guia Fiscal PwC 2012: IRS: Deduções à colecta e benefícios fiscais

Outros benefícios: Guia Fiscal PwC 2012: IRS: Outros benefícios: 2012



PS: Gabo-te o trabalho DarkmaN

[AdolfoSDias]

Já agora, identifico uma gralha e uma outra correção a fazer:

Nos escalões de 2012, a taxa do último escalão é 49% e não 59% (já incluindo a taxa de solidariedade de 2,5%).

Nos escalões de 2013, no último escalão, falta somar a taxa de solidariedade, logo, fica em 50,5%.


Outro cenário.

Um casal, 2 filhos, com rendimento de 500.000€/ano.

2012 -> ~208 300 € de IRS
2013 -> ~237 800 € de IRS

Subida de 14%. quase 2500€ a menos disponível por mês.

[AdolfoSDias]

Epa quando cheguei aqui perdi-me completamente :

P = (37%-28,5%)x20.000 + (28,5%-14,5%)x7.000 = 2.680€

Já agora eu ganhava o ordenado minimo, mas na tabela n aparece nenhum abate

desculpem lá eu sou completamente leigo em fiscalidade activa

Ao salário bruto que ganhas, tens de subtrair 4104 euros. para 485 €/mês, tens 14*485-4104 = 2686€

É sobre estes 2686€ que pagas IRS.

Se fores solteiro e não apresentares qualquer despesa dedutível (saúde, educação, habitação, ...)

Em 2012: 47,64€
em 2013: 128,22€

Subida de 169,1%, menos 6,7€/mês disponível.

[dvck]

No simulador há que ter cuidado na interpretação de uma coisa.

Está lá salário líquido, mas não devia estar. Devia estar salário deduzido da quantia em IRS. Para ter o salário líquido, faltam os 11% de Seg. Social.

Não. O salário líquido no ficheiro já é deduzido de IRS + Segurança Social.

[AdolfoSDias]

Não. O salário líquido no ficheiro já é deduzido de IRS + Segurança Social.

Já reparei que foi falha minha. Obrigado.

[DigCb]

Epa quando cheguei aqui perdi-me completamente :

P = (37%-28,5%)x20.000 + (28,5%-14,5%)x7.000 = 2.680€

Já agora eu ganhava o ordenado minimo, mas na tabela n aparece nenhum abate

desculpem lá eu sou completamente leigo em fiscalidade activa

Para esse escalão de rendimentos não há abate a fazer.

A parcela a abater existe porque é uma consequência da aplicação das taxas progressivas aos escalões. É um cálculo que se tem de fazer para que a progressividade aconteça de forma justa.

Caso não existisse este abate, quem aprestasse um rendimento colectável de 7001 € ficaria com menos dinheiro após impostos do que quem apresentasse um rendimento colectável de 6999 €.


Eu gosto de fazer as contas de outra maneira. Uso as duas tabelas, a Normal (A) e a Média (B), aplicando directamente isto:

Artigo 68º
Taxas gerais

2 - O quantitativo do rendimento colectável, quando superior a € 4 898, é dividido em
duas partes: uma, igual ao limite do maior dos escalões que nele couber, à qual se aplica
a taxa da coluna (B) correspondente a esse escalão; outra, igual ao excedente, a que se
aplica a taxa da coluna (A) respeitante ao escalão imediatamente superior.

(Estes valores são os para este ano de 2012)

[fabiodobill20]

Não percebo nada disto do IRS, na minha folha de vencimento só tenho a taxa da SS, nada mais, porque será ? é por ganhar pouco ?

[dvck]

Não percebo nada disto do IRS, na minha folha de vencimento só tenho a taxa da SS, nada mais, porque será ? é por ganhar pouco ?

Pode ser. O ordenado mínimo, por exemplo, não tem retenção mensal de IRS.

[fabiodobill20]

Pode ser. O ordenado mínimo, por exemplo, não tem retenção mensal de IRS.

então significa que esta coisa das tabelas de IRS não se aplica a mim ?

[elbmurcs220]

Isto não serve para calcular os recibos verdes pois não?

[DigCb]

Não percebo nada disto do IRS, na minha folha de vencimento só tenho a taxa da SS, nada mais, porque será ? é por ganhar pouco ?

Provavelmente.

Aqui ficam as tabelas de retenção na fonte: http://dre.pt/pdfgratis2s/2012/02/2S031A0000S01.pdf

[pjota]

Simulei. Muito obrigado pela partilha.

[elbmurcs220]

Funcionou bem na primeira vez que abri, mas agora tá a dar err:508 no campo do irs 2013.

[EscapeLivre]

Ao salário bruto que ganhas, tens de subtrair 4104 euros. para 485 €/mês, tens 14*485-4104 = 2686€

É sobre estes 2686€ que pagas IRS.

Se fores solteiro e não apresentares qualquer despesa dedutível (saúde, educação, habitação, ...)

Em 2012: 47,64€
em 2013: 128,22€

Subida de 169,1%, menos 6,7€/mês disponível.

Bem eu este ano ( relativamente ao IRS de 2011 naturalmente ) recebi € 47 de IRS. Mas, acho que tinha uma coisa qq da saude mas nem a € 10 chegava penso eu, mas ja nao me recordo ao certo.

Obrigado pelo esclarecimento.

Mas se assim for mesmo, então sempre é melhor que a TSU que me sacava mais € 33 euros / mês.

[AdolfoSDias]

Bem eu este ano ( relativamente ao IRS de 2011 naturalmente ) recebi € 47 de IRS. Mas, acho que tinha uma coisa qq da saude mas nem a € 10 chegava penso eu, mas ja nao me recordo ao certo.

Obrigado pelo esclarecimento.

Mas se assim for mesmo, então sempre é melhor que a TSU que me sacava mais € 33 euros / mês.

Se recebeste 47 € de IRS é porque o tinhas pago durante o ano.

[EscapeLivre]

Se recebeste 47 € de IRS é porque o tinhas pago durante o ano.

Pelo menos supostamente

[DigCb]

Rendimentos acima de 40.000 euros só podem abater 500 euros de despesas- Finanças Públicas - Jornal de negócios online

Rendimentos acima de 40.000 euros só podem abater 500 euros de despesas

Os agregados familiares que caiam no penúltimo escalão do IRS, apresentando um rendimento colectável entre 40.000 e 80.000 euros, só poderão abater, no máximo, 500 euros à colecta de IRS a título de despesas.

Assim, caso a versão da proposta preliminar do Orçamento do Estado para 2013 se mantenha tal qual está, a soma das despesas de saúde, educação, pensões dealimentos, lares, imóveis e energias renováveis não poderão ultrapassar 1.250 euros para quem tenha um rendimento colectável entre 7.000 e 20.000 euros, de 1.000 euros para o escalão entre os 20.000 e os 40.000 euros, 500 euros para o penúltimo escalão e zero para rendimentos colectáveis acima de 80.000 euros.

O primeiro escalão pode deduzir despesas ilimitadamente, embora para a maioria tal não traga grande proveito, uma vez que não chegam a ter rendimento (e, por conseguinte, colecta) ao qual abater as despesas.

É concedido um pequeno bónus a quem tem filhos, sendo estes limites acrescidos de 10% por cada descendente nos 3º, 4º e 5º escalões.

O rendimento colectável, sobre o qual se calcula a colecta, a partir da tabela de taxas, resulta da subtracção das deduções específicas ao rendimento bruto.

A dedução específica varia consoante a categoria de rendimento (se é trabalho dependente, se pensões, se rendas, etc). No caso do trabalho dependente, ela é de 4.104 euros (72% de 12 vezes o salário mínimo de 2010) ou os descontos para a Segurança Social feitos no ano respectivo, quando estes forem superiores.

No caso de um casal com dois titulares de rendimento, o rendimento colectável é dividido por dois.

Depois de obtida a colecta, será necessário abater as chamadas deduções à colecta. Logo à partida, abatem-se 45% do indexante de apoios sociais (419,22 euros) por cada sujeito passivo (esta percentagem baixa em 2013 de 55%) e mais 45% do IAS por cada filho (percentagem que sobe de 40% para 45%). Esta dedução à colecta é universal e é abatida à colecta.

Um segundo grupo de deduções à colecta refere-se às outras deduções, com despesas e benefícios. Estes só podem ser abatidas com os limites já referidos, sendo que os agregados no ultimo escalão nem sequer as poderão aproveitar.

Rendimento colectável	Taxa Normal	Taxa Média	Máximo de deduções à colecta admitidas
Até 7000	14,5%	14,5%	sem limite
7000 a 20000	28,5%	23,6%	1.250 euros
20000 a 40000	37%	30,30%	1.000 euros
40000 a 80000	45%	37,65%	500 euros
superior a 80000	48%	-	0 euros

Como se calcula a colecta, a partir da tabela de taxas:

O quantitativo do rendimento colectável, quando superior a 7.000 euros, é dividido em dois: um, igual ao limite maior dos escalões que nele couber á qual se aplica a taxa média. E outro, igual ao excedente, ao qual se aplica a taxa normal.

Quem esteja no último escalão paga 2.5% sobre o valor que exceda o montante do último escalão.

A tudo isto acresce uma sobretaxa de IRS que é de 4% sobre o rendimento colectável que excede o salário mínimo, segundo a versão preliminar do OE.

[landu]

O valor a pagar de IRS será portanto: IRS = E x 37% - P - 261,25 = 25.896 x 37% - 2.680 - 261,25 = 6.640,27€

Olá,

muito obrigado pela explicação, está muito bem conseguida. Consegues só explicar-me uma coisa, de onde vieram os 261,25 para esta conta?

[dvck]

Olá,

muito obrigado pela explicação, está muito bem conseguida. Consegues só explicar-me uma coisa, de onde vieram os 261,25 para esta conta?

É a dedução por sujeito passivo.

[elbmurcs220]

E o IRS para os reformados, aplicam-se estas mesmos escalões? Não percebo que existam 7, agora 5 escalões, e depois as tabelas com várias taxas.

[DigCb]

E o IRS para os reformados, aplicam-se estas mesmos escalões? Não percebo que existam 7, agora 5 escalões, e depois as tabelas com várias taxas.

Sim. Os escalões referem-se ao rendimento colectável. E o rendimento colectável corresponde ao que resulta do englobamento (soma de todas as categorias de rendimento).

Antes haviam 8 escalões, irá passar para os tais 5.

[DarkmaN]

Obrigado a todos pelos comentários. Infelizmente enganei-me num valor numa célula. Seja como for já corrigi o erro e criei uma versão mais completa. Podem fazer download aqui:

http://dl.dropbox.com/u/34980839/Sim...IRS2013v2.xlsx