Ora vamos lá por partes.
O regime de contabilidade organizada permite deduzir todas as despesas indispensáveis ao exercício da tua actividade, no entanto, esta opção só pode ser efectuada de 3 em 3 anos.
Quando iniciaste a tua actividade ficaste enquadrado no regime simplificado durante 3 anos, esse enquadramento é renovável por igual período se não for efectuada a opção por um novo regime de tributação no final desses 3 anos ou se ultrapassares os valores previstos no nº 2 do artº 28 CIRS.
Agora vamos lá às contas, quero apenas deixar claro que isto são apenas previsões e deves procurar um TOC para obter mais informações sobre o assunto.
Vou pressupor que vais atingir os 40.000 € de facturação:
Regime Simplificado
Se continuares enquadrado no regime simplificado 70% deste valor será considerado rendimento, tendo em consideração esta estimativa eu fiz uma simulação do IRS a pagar (não coloquei qualquer despesa nem retenção e considerei que és solteiro).
40.000 € x 70% = 28.000 € rendimento
IRS a pagar = 6535 €
Para além do IRS pagas também as contribuições para a segurança social, não sei por quanto descontas mas vou pressupor que descontas pelo escalão mais baixo que dá um valor mensal de 159,72 €.
Total de descontos para a segurança social = 159,72 x 12 = 1916 €
Portanto, se continuares no regime simplificado vais ter que pagar 8451 € em contribuições e impostos.
Quero apenas alertar que no próximo ano vai haver uma alteração nas contribuições para a segurança social e vais passar a descontar pelo que facturas e não pelo escalão que escolheste, no entanto, este aumento vai ser gradual e irá apenas aumentar 1 escalão cada ano.
Sociedade Unipessoal
Se optares pela Unipessoal o teu lucro é a diferença entre os rendimentos e os gastos.
Vou pressupor que terás 35% de custos fixos/variáveis com a tua actividade.
Custos Fixos/Variáveis: 40.000 € x 35% = 14 000 €
Para além destes custos terás também o custo com o teu salário e os respectivos encargos.
Vou pressupor que irás ter um salário fixo de 750 €.
Custos com remunerações:
Salário = 750 € x 14 meses = 10.500 €
Descontos para a Seg. Social = 10.500 € x 31,25 % = 3.281,25 €
Destes descontos apenas são considerados como gastos 21,25% (encargo da entidade patronal) os restantes 10% são considerados encargos do empregado.
Portanto, os encargos com a seg. social ascendem aos 2.231,25 €
Total de encargos com remunerações = 12.731,25 €
E por fim, terás também o custo com o TOC.
Vou pressupor que irás pagar 150 € por mês (este valor é variável e tanto pode ser mais como menos).
150 € x 12 = 1.800 €
O total de gastos com a tua actividade ascende aos 28 531,25 €.
Tendo em consideração estes pressupostos, o teu lucro tributável será de 11.468,75 €.
IRC a pagar = 11.468,75 x 12,50% = 1.433,59 € (até 12.500 € a taxa de IRC é de 12,50%, o excedente será tributado a 25%).
Total de encargos com a opção pela Unipessoal = 3.281,25 € (Encargos Seg. Social) + 1.800 € (TOC) + 1.433,59 € (IRC) = 6.514,84 €
Tendo em conta estas previsões, a Unipessoal já começa a compensar porque poupas cerca de 2.000 €, mas mais uma vez quero alertar para as variáveis que existem nestas contas.
Espero que tenhas percebido alguma coisa , qualquer dúvida dispõe.
Originalmente Colocado por CreativeOne
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Quando iniciaste a tua actividade ficaste enquadrado no regime simplificado durante 3 anos, esse enquadramento é renovável por igual período se não for efectuada a opção por um novo regime de tributação no final desses 3 anos ou se ultrapassares os valores previstos no nº 2 do artº 28 CIRS.
Agora vamos lá às contas, quero apenas deixar claro que isto são apenas previsões e deves procurar um TOC para obter mais informações sobre o assunto.
Vou pressupor que vais atingir os 40.000 € de facturação:
Regime Simplificado
Se continuares enquadrado no regime simplificado 70% deste valor será considerado rendimento, tendo em consideração esta estimativa eu fiz uma simulação do IRS a pagar (não coloquei qualquer despesa nem retenção e considerei que és solteiro).
40.000 € x 70% = 28.000 € rendimento
IRS a pagar = 6535 €
Para além do IRS pagas também as contribuições para a segurança social, não sei por quanto descontas mas vou pressupor que descontas pelo escalão mais baixo que dá um valor mensal de 159,72 €.
Total de descontos para a segurança social = 159,72 x 12 = 1916 €
Portanto, se continuares no regime simplificado vais ter que pagar 8451 € em contribuições e impostos.
Quero apenas alertar que no próximo ano vai haver uma alteração nas contribuições para a segurança social e vais passar a descontar pelo que facturas e não pelo escalão que escolheste, no entanto, este aumento vai ser gradual e irá apenas aumentar 1 escalão cada ano.
Sociedade Unipessoal
Se optares pela Unipessoal o teu lucro é a diferença entre os rendimentos e os gastos.
Vou pressupor que terás 35% de custos fixos/variáveis com a tua actividade.
Custos Fixos/Variáveis: 40.000 € x 35% = 14 000 €
Para além destes custos terás também o custo com o teu salário e os respectivos encargos.
Vou pressupor que irás ter um salário fixo de 750 €.
Custos com remunerações:
Salário = 750 € x 14 meses = 10.500 €
Descontos para a Seg. Social = 10.500 € x 31,25 % = 3.281,25 €
Destes descontos apenas são considerados como gastos 21,25% (encargo da entidade patronal) os restantes 10% são considerados encargos do empregado.
Portanto, os encargos com a seg. social ascendem aos 2.231,25 €
Total de encargos com remunerações = 12.731,25 €
E por fim, terás também o custo com o TOC.
Vou pressupor que irás pagar 150 € por mês (este valor é variável e tanto pode ser mais como menos).
150 € x 12 = 1.800 €
O total de gastos com a tua actividade ascende aos 28 531,25 €.
Tendo em consideração estes pressupostos, o teu lucro tributável será de 11.468,75 €.
IRC a pagar = 11.468,75 x 12,50% = 1.433,59 € (até 12.500 € a taxa de IRC é de 12,50%, o excedente será tributado a 25%).
Total de encargos com a opção pela Unipessoal = 3.281,25 € (Encargos Seg. Social) + 1.800 € (TOC) + 1.433,59 € (IRC) = 6.514,84 €
Tendo em conta estas previsões, a Unipessoal já começa a compensar porque poupas cerca de 2.000 €, mas mais uma vez quero alertar para as variáveis que existem nestas contas.
Espero que tenhas percebido alguma coisa , qualquer dúvida dispõe.
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